Programma del corso
Le fatture elettroniche dopo il DL 34/19 e la circ. 14/E/19: controlli in sede di emissione
– le tempistiche per l’emissione e compilazione del campo “data”
– i riferimenti del destinatario nei diversi casi di fatture verso P.A., imprese, privati, esteri
– CIG, CUP e altri dati obbligatori nelle fatture verso le P.A.: attenzione ai campi
– la data di scadenza ed il computo dei termini al fine del diritto agli interessi moratori
Le criticità relative all’imposta di bollo
– la posizione della circolare 14/E/19
– le modifiche di cui al D.L. 34/12 e le novità 2020
– la compilazione obbligatoria dello specifico campo
– la rivalsa sul cliente e l’eventuale linea di dettaglio
– le responsabilità delle parti e le sanzioni
Le fatture verso le P.A. con il nuovo Decreto: le casistiche in cui è possibile il rifiuto
– errori su CUP/CIG
– errori sulle determinazioni dirigenziali
– assenza di contratto
– il caso dei prodotti sanitari e dei farmaci
– la “tripletta di identificazione” nei rapporti con le aziende del SSN ed il Nodo Smistamento Ordini
– aspetti operativi: le motivazioni del rifiuto
Le note di credito
– le situazioni di cui all’art. 26 del Dpr 633/72 e le note di credito
– i problemi legati ai codici N
– la gestione della fattura respinta da una P.A.
– note di credito con rilevanza esterna e note interne
– il problema delle date
La gestione operativa delle fatture rifiutate da una P.A.
– la contabilizzazione da parte delle P.A. ed il registro unico delle fatture
– la contabilizzazione da parte del fornitore
– emissione di nota credito e nuova fattura oppure modifica della fattura originaria
– la gestione delle liquidazioni Iva
Il Nodo smistamento ordini
– le nuove metodologie e le relative procedure per gli ordini emessi dalle P.A.
– la partenza anticipata per le aziende del SSN
– i canali attivabili
I corrispettivi telematici ed il nuovo “documento commerciale” in luogo di scontrino o ricevuta
– le casistiche in cui è possibile non emettere fattura
– obblighi di memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
– la moratoria del I semestre
– la casistica degli enti pubblici
– gli esoneri a tempo e a regime
RELATORE
Paolo Parodi
Dottore commercialista
DATE E SEDI
Martedì 17 Dicembre 2019
Roma – Hotel Bernini Bristol
Piazza Barberini, 23
Giovedì 16 Gennaio 2020
Milano – The Westin Palace
Piazza della Repubblica, 20
ORARIO
9,00 – 13,00 / 14,30 – 17,00