Programma del corso
Il servizio di tesoreria
oggetto
soggetti abilitati
affidamento
gestione del bilancio pubblico
riscossioni e pagamenti
delegazione di pagamento
anticipazioni di tesoreria
Nuovo codice dei contratti (D.Lgs. 18 aprile 2016, n. 50)
proroga e rinnovo dei contratti di tesoreria
durata del contratto
calcolo del valore di un appalto pubblico
Nodo dei pagamenti: sfide e opportunità di cambiamento per le P.A.
quadro di riferimento
funzionalità e benefici
modelli di pagamento
adempimenti delle pubbliche amministrazioni
adempimento dei prestatori di servizio di pagamento
SIOPE +
attori coinvolti
tempistica di realizzazione
nuova codifica correlata al piano dei conti integrato
rilevazione tempi di pagamento delle fatture
utilizzo obbligatorio dell’ordinativo informatico (OPI)
Tesoreria unica e mista
evoluzioni in atto
Ordinativo informatico e giornale di cassa
protocollo sulle regole tecniche e standard per l’emissione dei documenti informatici
circolare ABI n. 36 del 30 dicembre 2013: aggiornamento ed evoluzione OIL
circolare AGID n. 64 del 15 gennaio 2014
ordinativo di incasso e pagamento (OPI)
relazione tra OPI e SIOPE +
Arconet
schemi di bilancio
principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria
caratteristiche del bilancio finanziario
gestione del bilancio da parte del Tesoriere
contabilizzazione degli incassi vincolati degli enti locali
contabilizzazione anticipazione di cassa
Imposta di bollo
risoluzioni dell’Agenzia delle Entrate in ordine ai servizi di tesoreria e cassa
Daniele Venturini
Le novità della riforma della giustizia contabile (D.Lgs. 174/2016)
Il tesoriere agente contabile
obblighi del tesoriere
conto del tesoriere
mancata presentazione del conto giudiziale
giudizio di conto e rapporti con il giudizio di responsabilità
responsabilità dell’agente contabile
riparto dell’onere probatorio
giudizio a istanza di parte sui rapporti di dare-avere con l’amministrazione
La gestione della liquidità
debito di finanziamento e di liquidità
anticipazioni di tesoreria
il D.L n. 35/13 e il punto della Corte Costituzionale
scelta del tesoriere
convenzione di tesoreria
Anticorruzione e attività di tesoreria
tesoreria come area a rischio
presidi anticorruzione
ordine e tempi dei pagamenti
codice di comportamento dei dipendenti pubblici: applicabilità al tesoriere
trasparenza, tempi e ordine dei pagamenti: le novità del D.L n. 66/14
Daniela Morgante
RELATORI
Daniele Venturini
Senior Consultant
Servizi di Tesoreria e Cassa
delle Pubbliche Amministrazioni
Daniela Morgante
Procuratore della Corte dei conti
della Provincia Autonoma di Bolzano