Programma del corso
La nuova fattura elettronica B2B e B2C
i nuovi obblighi e le cecorrenze
le definizioni
il ruolo dell’Agenzia delle Entrate e i servizi messi a disposizione dei soggetti Iva
le opzioni a disposizione dei soggetti Iva sia per l’emissione che per la ricezione
la conservazione
La fattura elettronica B2G
le regole nei rapporti con le Amministrazioni Pubbliche
il rifiuto delle fatture da parte dell’ente committente: analisi delle casistiche
gli impatti sulla Piattaforma dei crediti commerciali (PCC), anche alla luce del nuovo Siope+
le differenze rispetto alle fatture B2B e B2C
il ciclo attivo delle P.A.
La centralità e le funzioni della fattura elettronica
l’integrazione con i sistemi gestionali
i controlli fiscali
il monitoraggio del debito pubblico
Le modalità di trasmissione delle fatture elettroniche
il ruolo del SdI
gli scarti del SdI
le scelte del cessionario/committente e le implicazioni per il cedente/prestatore
il mancato recapito a mezzo SdI, l’area riservata e gli obblighi del cedente/ prestatore
le comunicazioni con il SdI
Aspetti operativi
le fatture verso i consumatori finali
le fatture verso i forfettari
la data della fattura per il soggetto emittente
il ruolo degli intermediari
Le note di credito e le autofatture
le note di variazione
le note di credito ad uso interno in caso di scarto
le autofatture per regolarizzazione
La gestione del diritto alla detrazione
analisi normativa delle novità
il concetto di esigibilità nelle diverse tipologie
di operazioni
le fatture a cavallo d’anno
le fatture ricevute in regime di split payment
la data di ricezione della fattura elettronica: trasmissione a mezzo SdI e fuori SdI
Le novità con entrata in vigore anticipata
le regole per gli appalti pubblici
gli acquisti di carburanti per autotrazione
il periodo transitorio
La gestione delle fatture estere e le comunicazioni all’Agenzia
le diverse tempistiche di registrazione
le peculiarità degli enti non commerciali
le casistiche e le possibilità di opzione
le comunicazioni obbligatorie
RELATORE
Paolo Parodi
Dottore Commercialista