Programma del corso
La nuova fattura elettronica B2B e B2C
le definizioni
il ruolo dell’Agenzia delle Entrate e i servizi messi a disposizione dei soggetti Iva
le opzioni a disposizione dei soggetti Iva sia per l’emissione che per la ricezione
la conservazione
La fattura elettronica B2G
le regole nei rapporti con le Amministrazioni Pubbliche
il rifiuto delle fatture da parte dell’ente committente: analisi delle casistiche
le differenze rispetto alle fatture B2B e B2C
La centralità e le funzioni della fattura elettronica
l’integrazione con i sistemi gestionali
i controlli fiscali
il monitoraggio del debito pubblico
Le modalità di trasmissione delle fatture elettroniche
il ruolo del SdI
gli scarti del SdI
le scelte del cessionario/committente e le implicazioni per il cedente/prestatore
il mancato recapito a mezzo SdI, l’area riservata e gli obblighi del cedente/ prestatore
le comunicazioni con il SdI
Le novità del DL 119/18 per l’emissione delle fatture
le diverse tempistiche di emissione
la doppia data in fattura
le casistiche e le possibilità di opzione
autofatture per omaggi e per passaggi interni
Aspetti operativi
le fatture verso i consumatori finali
le fatture verso i forfettari
Le note di credito e le autofatture
le note di variazione
le autofatture per regolarizzazione
La gestione del diritto alla detrazione
analisi normativa delle novità
le tempistiche in cui sorge ed entro le quali può essere esercitato il diritto a detrazione
le fatture in reverse charge
il concetto di esigibilità nelle diverse tipologie di operazioni
le fatture a cavallo d’anno
le fatture ricevute in regime di split payment
la data di ricezione della fattura elettronica: trasmissione a mezzo SdI e fuori SdI
La gestione delle fatture estere e le comunicazioni all’Agenzia
le diverse tempistiche di registrazione
le peculiarità degli enti non commerciali
le casistiche e le possibilità di opzione
le comunicazioni obbligatorie
Le altre novità IVA 2019
il gruppo Iva
le compensazioni
le nuove regole sullo split payment in vigore dal 14 luglio 2018
la comunicazione telematica dei corrispettivi
le altre novità della Legge di bilancio
RELATORE
Paolo Parodi
Dottore Commercialista