Programma del corso
La fatturazione elettronica: nuovi obblighi
i soggetti obbligati dal 1° luglio 2018
i soggetti obbligati dal 1° gennaio 2019
il concetto di filiera degli acquisti negli appalti pubblici e gli obblighi di fatturazione elettronica da luglio 2018
Le nuove regole su detrazione Iva e tempistiche di registrazione degli acquisti
nuove tempistiche per esercitare il diritto alla detrazione dell’Iva acquisti
la registrazione degli acquisti
momento di effettuazione, esigibilità e diritto alla detrazione
la gestione del periodo transitorio tra vecchie e nuove regole
le operazioni a cavallo fra 2017 e 2018: relazione fra registrazione, detrazione, liquidazione mensile e dichiarazione annuale 2017
le posizioni espresse dalla circ. 1/E/18 e le implicazioni operative anche in corso d’anno
Le compensazioni
i concetti di compensazione orizzontale e di compensazione verticale
I nuovi vincoli ed i nuovi controlli dell’Agenzia delle Entrate dal 2018
le tempistiche e le modalità differenziate di utilizzazione e di esposizione dei crediti
i rimborsi e le compensazioni trimestrali Iva: obbligo di visto
Le novità sugli obblighi di comunicazione all’Agenzia delle Entrate
la comunicazione dei dati delle fatture (nuovo spesometro): novità 2018
la trasmissione trimestrale delle liquidazioni Iva: novità in tema di ravvedimento
i soggetti esclusi
le peculiarità degli enti pubblici e degli enti non commerciali in genere
i rapporti con la fatturazione elettronica a mezzo Sistema di Interscambio
L’estensione dello split payment dopo il DL 148/17
Split e soggetti in fatturazione elettronica
interferenza con i concetti di momento di effettuazione dell’operazione e di esigibilità
le tempistiche di versamento e detrazione
la gestione per gli enti senza partita Iva
la gestione per gli enti non commerciali con partita Iva: distinzione tra sfera commerciale e sfera istituzionale
rapporti con il reverse charge
Split payment e accertamento Iva
gli errori di fatturazione
le note di credito
Il gruppo Iva: stato dell’arte e novità della Legge di bilancio
Le novità del modello di dichiarazione IVA 2018
la gestione delle operazioni attive e passive in split payment
la nuova impostazione del quadro VH a seguito dell’introduzione dell’obbligo di trasmissione telematica delle liquidazioni periodiche
le date di presentazione
analisi delle altre novità sui singoli quadri
RELATORE
Paolo Parodi
Dottore Commercialista